Alejandro Oaxaca Carreón observaciones del ORFIS por más de 66 mdp

 COMPILACIÓN FINANCIERA

Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Puebla (OFS)Municipio de San Pedro Cholula, Puebla — Clave 08/01

Expediente: Pliego de Cargos Núm. 01288-1C/2002-2005

Sujeto: C. Alejandro Oaxaca Carreón, Presidente Municipal Constitucional con licencia

Periodo de revisión: 1 de enero al 18 de junio de 2004

Oficio de cargos: H. Puebla de Zaragoza, 9 de noviembre de 2004

Auditor General: M.D. José Marun Roger y Corte

C.c.p.: Dip. Lic. María Sara Camelia Chilaca Martínez

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1. Resultado cuantitativo del pliego

Concepto	Importe
Importe observado	$66,934,595.05
Monto comprobado	$4,977,162.40
Importe del cargo	$61,957,432.65

Motivo predominante de no justificación: clave 40 — “No se remitió la documentación solicitada”.

Plazo de desahogo: 15 días hábiles. Apremio: hasta 500 días de salario mínimo.

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2. Observaciones financieras de mayor monto (cuerpo del pliego)

Montos que aparecen en las hojas de observaciones específicas y en las primeras cédulas:

Concepto	Importe observado
Cuentas por cobrar	$1,836,694.43 / $1,816,694.43 *
Diferencia en Estado de Posición Financiera	$24,200,111.51
Observación financiera adicional	$7,796,456.08
AA (701)	$1,761,910.26
BB (702)	$3,290,237.65
CC	$2,076,847.20
UU1 (39600)	$765,559.93
Deducciones / partidas menores (JJ 34389, KK 38851, QQ 39876, RR 38881, entre otras)	$78,035.32; $59,677.42; $327,714.44 y correlativas

* El Estado de Posición Financiera firmado por Oaxaca Carreón registra cuentas por cobrar por $1,816,694.43.Otras claves de observación usadas en el expediente:

• 13 — Egresos omitidos (corrección en registro de egresos y Estado de origen y aplicación).
• 101 / 101.9 — Estado de origen y aplicación incompleto; falta copia fotostática del expediente técnico de inicio de obra.
• 106 a 106.9 — Falta documentación del proceso de licitación (bases, invitación, visita, junta de aclaraciones, apertura, dictamen y fallo).
• 108 a 108.9 — Falta documentación de licitación de adquisiciones, arrendamientos o servicios.
• 109 / 109.1–109.5 — Falta contrato, presupuesto contratado, programa de obra, fianza de anticipo y fianza de cumplimiento.
• 111 — Falta reporte de avance físico-financiero (documentos sin firma u otros requisitos).
• 112 — Falta documentación comprobatoria de las obras.
• 113 / 113.2 / 113.7 — Falta soporte técnico del gasto, números generadores y hojas de bitácora.
• 127 — Saldo de recursos liberados (reintegro a Tesorería Municipal).
• 135 / 135.1 — Falta acta de entrega-recepción de obra pública.
• 136 — Fianza por vicios ocultos.

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3. Cédulas de cargos — partidas con importe

Folio	Concepto	Importe del cargo
MM1 (42213)	Falta reporte de avance físico-financiero	$191,735.60
II1 (42961)	Falta reporte de avance físico-financiero	$62,417.75
LL1 (42108)	Falta reporte de avance físico-financiero	$417,473.86
YY1 (42105)	Falta reporte de avance físico-financiero	$55,425.23
PP1 (42287)	Falta reporte de avance físico-financiero	$164,814.39
QQ1 (42291)	Falta reporte de avance físico-financiero	$171,051.75
OO1 (42261)	Falta reporte de avance físico-financiero	$195,344.45
RR1 (42955)	Falta reporte de avance físico-financiero	$343,750.10
SS1 (40406)	Falta reporte de avance / egresos omitidos	$919,682.60
TT1 (40953)	Falta reporte / falta acta de entrega-recepción	$379,301.97
UU1 (41706)	Falta reporte de avance físico-financiero	$441,496.24
XX1 (41886)	Falta reporte de avance físico-financiero	$36,098.27
WW1 (41885)	Falta reporte de avance físico-financiero	$77,897.42
VV1 (41769)	Falta reporte de avance físico-financiero	$20,271.59
ZZ1 (42107)	Falta reporte de avance físico-financiero	$15,809.37
BB2 (41383)	Falta acta de entrega-recepción	$279,213.94
CC2 (41398)	Falta reporte / saldo de recursos liberados	$305,581.53
DD2 (41399)	Falta reporte de avance físico-financiero	$211,203.92
EE2 (41560)	Falta reporte de avance físico-financiero	$326,849.47
FF2 (41707)	Falta reporte de avance físico-financiero	$260,176.85
GG2 (41708)	Falta reporte de avance físico-financiero	$173,844.28
HH2 (40922)	Falta reporte / adquisiciones	$536,955.01
LL2 (40924)	Falta reporte (equipo de cómputo CETIS 67)	$282,900.00
KK2 (40510)	Falta acta de entrega-recepción	$322,779.62
JJ2 (41689)	Falta reporte / egresos omitidos	$392,605.28
MM2 (40920)	Egresos omitidos (camión recolector; Ramo 33)	$1,564,000.00
NN2 (40219)	Falta acta de entrega-recepción	$546,415.19

Otras partidas de obra y adquisiciones registradas en cédulas anteriores (sin folio completo en todas las copias): $518,052.74; $705,977.81; $557,527.56; $558,094.29; $639,737.21; $1,038,989.76; $1,257,989.83; $1,191,426.62; $585,756.51; $117,033.01; $170,746.71, entre otras, todas con clave 40.

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4. Estado de Posición Financiera al 30 de junio de 2004Clave 08-01 — San Pedro Cholula, Pue.

El expediente contiene dos presentaciones del mismo corte.

4.1 Versión firmada por Alejandro Oaxaca Carreón

Presidente Municipal Constitucional · Secretario: Lic. Marco Antonio Tolama Flores · Tesorero: C.P. Víctor Manuel Huitzil FloresActivo circulante

Cuenta	Importe
Caja y bancos	$4,532,145.11
Inversiones	$1,139.12
Almacén	$0.00
Anticipo a contribuciones	$0.00
Cuentas por cobrar	$1,816,694.43
Crédito al salario	$36,750.69
Total activo circulante	$6,386,729.35

Activo fijo

Cuenta	Importe
Construcciones	$0.00
Terrenos	$4,263,070.00
Edificios	$1,662,662.00
Maquinaria y equipo	$857,057.75
Equipo de transporte	$13,172,441.10
Mobiliario y equipo	$937,489.07
Equipo de comunicaciones	$753,106.97
Equipo de cómputo	$1,205,098.10
Equipo de seguridad	$648,816.05
Total activo fijo	$23,499,741.04

Otros activos

Cuenta	Importe
Obras en proceso	$12,052,957.84
Otros activos	$79,747,007.05
Total otros activos	$91,799,964.89
SUMA DEL ACTIVO	$121,686,435.28

Pasivo y patrimonio

Cuenta	Importe
Proveedores	$1,881,091.22
Impuestos por pagar	$52,116.79
Acreedores diversos	$4,366,601.30
Cuentas por pagar	$8,048,640.33
Total pasivo circulante	$14,348,449.64
Créditos bancarios / pasivo fijo	$0.00
Suma del pasivo	$14,348,449.64
Patrimonio	$119,422,395.01
Patrimonio por aportaciones	$0.00
Patrimonio por incorporaciones	$0.00
Remanente de ejercicios anteriores	−$18,027,222.13
Remanente del ejercicio	$5,942,812.76
Total patrimonio	$107,337,985.64
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO	$121,686,435.28

4.2 Versión firmada por C. Omar Cocolotl Tepale

Presidente Municipal Interino · mismos Secretario y TesoreroActivo circulante

Cuenta	Importe
Caja y bancos	$4,464,771.65
Inversiones	$1,139.12
Cuentas por cobrar	$2,257,032.68
Crédito al salario	$71,787.21
Total activo circulante	$6,794,730.66

Activo fijo: $23,500,373.54 (rubros de terrenos, edificios, maquinaria, transporte, mobiliario y equipos con importes equivalentes a la versión anterior; equipo de cómputo $1,205,730.60).Otros activos

Cuenta	Importe
Obras en proceso	$3,065,836.82
Otros activos	$64,125,381.51
Total otros activos	$67,191,218.33
SUMA DEL ACTIVO	$97,486,322.53

Pasivo y patrimonio

Cuenta	Importe
Proveedores	$2,190,869.86
Impuestos por pagar	$123,888.21
Acreedores diversos	$6,501,937.22
Cuentas por pagar	$8,048,640.33
Total pasivo circulante / suma del pasivo	$16,865,335.62
Patrimonio	$94,814,280.95
Remanente de ejercicios anteriores	−$18,027,222.13
Remanente del ejercicio	$3,833,928.09
Total patrimonio	$80,620,986.91
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO	$97,486,322.53

Diferencia de activo entre ambas versiones: $24,200,112.75

Diferencia de obras en proceso: $8,987,121.02

Diferencia de patrimonio: $26,716,998.73

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5. Estado de Origen y Aplicación de RecursosPeriodo 1 al 30 de junio de 2004 — Clave 08-015.1 Versión firmada por Alejandro Oaxaca Carreón

Origen de recursos

Capítulo	Importe
Impuestos	$9,312,853.24
Derechos	$5,299,107.67
Productos	$2,394,340.90
Aprovechamientos	$396,097.34
Participaciones	$19,960,256.91
Ingresos extraordinarios	$2,030,936.32
Fondo para la inversión pública	$16,366,886.34
Total origen	$55,760,478.72

Aplicación de recursos

Capítulo	Importe
Servicios personales	$16,169,486.87
Materiales y suministros	$3,110,372.44
Servicios generales	$3,978,215.70
Transferencias	$5,375,296.84
Bienes muebles e inmuebles	$2,135,140.30
Obra pública	$18,581,188.64
Deuda pública	$467,965.17
Total aplicación	$49,817,665.96

Efecto neto de las cuentas de balance	−$5,942,812.76
Saldo final	$4,533,284.23
Saldo anterior	$4,533,284.23
Demostración del saldo final: caja $52,000.00 + bancos $4,480,145.11 + inversiones $1,139.12	$4,533,284.23
Total cuadrado	$54,350,950.19

5.2 Versión firmada por Omar Cocolotl Tepale

Origen de recursos

Capítulo	Importe
Impuestos	$9,525,953.74
Derechos	$5,722,822.56
Productos	$2,500,910.90
Aprovechamientos	$405,054.34
Participaciones	$19,960,256.91
Ingresos extraordinarios	$2,393,040.20
Fondo para la inversión pública	$21,007,384.94
Total origen	$61,515,423.59

Aplicación de recursos

Capítulo	Importe
Servicios personales	$17,537,579.12
Materiales y suministros	$3,436,590.02
Servicios generales	$4,569,987.60
Transferencias	$6,020,035.03
Bienes muebles e inmuebles	$2,135,772.80
Obra pública	$23,513,565.76
Deuda pública	$467,965.17
Total aplicación	$57,681,495.50

Efecto neto de las cuentas de balance	−$5,067,534.86
Efecto cuentas activo	−$621,223.49
Efecto cuentas pasivo	$1,053,776.55
Efecto cuentas patrimonio	−$5,500,087.92
Saldo final	$4,465,910.77
Saldo anterior	$5,699,517.54
Demostración del saldo final: caja $52,000.00 + bancos $4,412,771.65 + inversiones $1,139.12	$4,465,910.77
Total cuadrado	$62,147,406.27

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6. Cuadre del cargo

El oficio del 9 de noviembre de 2004 y el renglón de TOTALES de la Cédula de Cargos (página 40) coinciden:$61,957,432.65Esa cifra es la diferencia entre lo observado ($66,934,595.05) y lo comprobado ($4,977,162.40) en la revisión del 1 de enero al 18 de junio de 2004.Fuente única: expediente OFS Puebla, Pliego de Cargos 01288-1C/2002-2005, Cédulas de Cargos y Anexos 1 y 3 (Estado de Posición Financiera y Estado de Origen y Aplicación de Recursos al 30 de junio de 2004).