Amixtlán: Auditoria 2021

 

Resumen de Pliegos de Observaciones - Informe Individual Amixtlán (01 de enero al 31 de diciembre de 2021)

 

1. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-I-PO-01 

   - Elemento de Revisión: Ingresos 

   - Importe Observado: $167,137.18 

   - Descripción: Se identificó una diferencia de $167,137.18 entre los "Ingresos de Gestión" ($267,825.00) y los registros en la cuenta "caja recursos fiscales" ($434,962.18) según balanzas de comprobación de 2021. La Entidad Fiscalizada no presentó recibos oficiales ni pólizas que justifiquen la diferencia. La respuesta, presentada el 01/12/2022, no incluyó documentación relevante, por lo que no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $167,137.18 

 

2. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-I-PO-02 

   - Elemento de Revisión: Ingresos (Venta de bienes muebles) 

   - Importe Observado: $66,808.08 

   - Descripción: Se registraron ingresos por venta de bienes muebles ($66,808.08) en el Estado de Flujos de Efectivo, rubro "origen", según balanzas de comprobación. La Entidad Fiscalizada aclaró que correspondía a bajas de inventario aprobadas en sesiones de cabildo (29/08/2021: $28,632.80; 13/10/2021: $38,175.28), pero no presentó documentación que justifique la enajenación, autorización de cabildo, CFDI, pólizas ni dictámenes técnicos para equipos de cómputo e impresión dados de baja. La respuesta del 01/12/2022 no aclaró discrepancias en el registro, por lo que no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $66,808.08 

 

3. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-01 

   - Elemento de Revisión: Materiales y suministros (Alimentos y utensilios) 

   - Importe Observado: $11,630.00 

   - Descripción: Se registraron gastos por $11,630.00 en la cuenta "Alimentos y utensilios" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó pólizas, recibos de tesorería y comprobantes, pero omitió evidencia de recepción y contratos para varias pólizas (C00297, C00360, C00395, C00428, C00463, C00471, C00624, C00739, C0034). Además, la póliza C00218 ($3,500.00) fue pagada con "Caja participaciones", incongruente con la fuente de Recursos Fiscales. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $11,630.00 

 

4. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-02 

   - Elemento de Revisión: Materiales y suministros (Combustibles, lubricantes y aditivos) 

   - Importe Observado: $11,352.82 

   - Descripción: Se registraron gastos por $11,352.82 en la cuenta "Combustibles, lubricantes y aditivos" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó pólizas, comprobantes y oficios, pero omitió bitácoras de gasolina, constancia de situación fiscal del proveedor y autorización de cabildo. Además, vehículos descritos en pólizas (C00709, C00757, D00232, D00343, D00348, D00353) no están en el inventario de equipo de transporte. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $11,352.82 

 

5. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-03 

   - Elemento de Revisión: Materiales y suministros (Herramientas, refacciones y accesorios) 

   - Importe Observado: $9,580.70 

   - Descripción: Se registraron gastos por $9,580.70 en la cuenta "Herramientas, refacciones y accesorios" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó pólizas, comprobantes y solicitudes, pero omitió evidencia de recepción para pólizas (C00359, C00625, C00639, C00640, C00675, C00706), inventario de bienes muebles, constancia de situación fiscal del proveedor y autorización de cabildo. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $9,580.70 

 

6. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-04 

   - Elemento de Revisión: Servicios Generales (Servicios de arrendamiento) 

   - Importe Observado: $8,500.00 

   - Descripción: Se registraron gastos por $8,500.00 en la cuenta "Servicios de arrendamiento" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó pólizas, comprobantes y solicitudes, pero omitió contratos para pólizas C00498 ($4,000.00, arrendamiento de terreno) y C00634 ($4,500.00, arrendamiento de mesas y sillas), constancia de situación fiscal del proveedor y autorización de cabildo. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $8,500.00 

 

7. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-05 

   - Elemento de Revisión: Servicios Generales (Servicios de instalación y reparación) 

   - Importe Observado: $873.00 

   - Descripción: Se registraron gastos por $873.00 en la cuenta "Servicios de instalación y reparación" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó póliza C00641, comprobante y solicitud, pero omitió evidencia de recepción, bitácoras de mantenimiento, contrato, constancia de registro en padrón de proveedores, constancia de situación fiscal y autorización de cabildo. El vehículo reparado (camioneta HILUX 2012) no está en el inventario de equipo de transporte. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $873.00 

 

8. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-06 

   - Elemento de Revisión: Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas (Ayudas sociales) 

   - Importe Observado: $48,415.68 

   - Descripción: Se registraron gastos por $48,415.68 en la cuenta "Ayudas sociales" según el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La Entidad Fiscalizada presentó pólizas, comprobantes, solicitudes y credenciales, pero omitió documentación para pólizas C00334 ($5,000.00) y C00347 ($1,105.06), estudios socioeconómicos para pólizas C00712 ($1,450.00) y C00701 ($1,350.00), y documento que sustente la póliza C00342 ($5,000.00). La respuesta del 01/12/2022 no solventó $13,905.06, aunque justificó $34,510.62. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $48,415.68 

 

9. Pliego de Observaciones 0186-21-24/03-E-PO-07 

   - Elemento de Revisión: Egresos (Informe de Auditor Externo) 

   - Importe Observado: $49,559.00 

   - Descripción: El informe de auditor externo (15/10/2021-31/12/2021) señaló observaciones financieras por $49,559.00 (ingresos presupuestales: -$58,425.00, $27,172.00, $66,808.00, $17,429.00). La Entidad Fiscalizada presentó póliza C00931 ($44,599.84, papelería), comprobante y procedimiento de adjudicación, pero omitió constancia de solventación de las observaciones financieras. La respuesta del 01/12/2022 no solventó la observación. 

   - Presunto Daño a la Hacienda Pública: $49,559.00 

 

Monto Total de los Pliegos de Observaciones: $353,857.46