Chalchicomula de Sesma: Pliegos de observaciones 2023

 

 Resumen por Pliego de Observaciones de la Auditoría a la Cuenta Pública 2023 - Chalchicomula de Sesma

 

1. Pliego 0375-23-19/01-CP-PO-01 (Cuenta Pública) 

Importe: $591,578.71 

Irregularidad: Discrepancia de $591,578.71 entre cuenta bancaria ($41,632,171.08) y cuenta presupuestal ($41,040,592.37), con salidas de efectivo no registradas ni justificadas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $591,578.71.

 

2. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-02 (Remuneraciones) 

Importe: $3,447,934.45 

Irregularidad: Tabulador de sueldos incumple normativas, con discrepancias en cargos administrativos y falta de claridad en ausencias o incapacidades. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $3,447,934.45.

 

3. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-03 (Materiales de Administración) 

Importe: $15,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-120-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de excepción a licitación, contrato incompleto, acta entrega-recepción sin detalles, autorización sin clasificadores CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $15,000.00.

 

4. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-04 (Materiales de Administración) 

Importe: $13,020.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-022-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, requisición con tachaduras, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $13,020.00.

 

5. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-05 (Materiales de Administración) 

Importe: $10,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-011-2023 con idénticas irregularidades: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $10,000.00.

 

6. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-06 (Materiales de Administración) 

Importe: $15,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-123-2022 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, requisición con tachaduras, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $15,000.00.

 

7. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-07 (Materiales de Construcción) 

Importe: $40,408.17 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-013-2023 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, requisición con tachaduras, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $40,408.17.

 

8. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-08 (Materiales de Construcción) 

Importe: $35,747.31 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-029-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, requisición con tachaduras, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $35,747.31.

 

9. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-09 (Materiales de Construcción) 

Importe: $15,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-034-2023 con idénticas irregularidades: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $15,000.00.

 

10. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-10 (Materiales de Construcción) 

Importe: $30,296.95 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-007-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $30,296.95.

 

11. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-11 (Combustibles) 

Importe: $3,040,428.53 

Irregularidad: Egresos por $3,040,428.53 con contratos que incumplen Ley de Adquisiciones, discrepancias en nomenclatura, pagos no identificados ($2,159,950.36), y autorizaciones presupuestales confusas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $3,040,428.53.

 

12. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-12 (Arrendamiento) 

Importe: $42,133.20 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-066-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $42,133.20.

 

13. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-13 (Arrendamiento) 

Importe: $360,324.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-065-2022 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023, pagos contradictorios. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $360,324.00.

 

14. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-14 (Arrendamiento) 

Importe: $40,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-012-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $40,000.00.

 

15. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-15 (Servicios Profesionales) 

Importe: $180,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADQ-066-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $180,000.00.

 

16. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-16 (Servicios Profesionales) 

Importe: $100,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-008-2021 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2021 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $100,000.00.

 

17. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-17 (Servicios Profesionales) 

Importe: $60,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-008-2021 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2021 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $60,000.00.

 

18. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-18 (Servicios Profesionales) 

Importe: $11,119.83 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-124-2022 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $11,119.83.

 

19. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-19 (Servicios Profesionales) 

Importe: $19,720.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-043-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $19,720.00.

 

20. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-20 (Instalación, Reparación, Mantenimiento) 

Importe: $60,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-120-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles. 

Conclusión: Solventada, sin daño a la Hacienda Pública.

 

21. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-20 (Instalación, Reparación, Mantenimiento) 

Importe: $30,000.38 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-021-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $30,000.38.

 

22. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-21 (Instalación, Reparación, Mantenimiento) 

Importe: $23,780.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-125-2022 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $23,780.00.

 

23. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-22 (Instalación, Reparación, Mantenimiento) 

Importe: $70,895.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-006-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $70,895.00.

 

24. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-23 (Instalación, Reparación, Mantenimiento) 

Importe: $20,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-011-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, requisición con tachaduras, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $20,000.00.

 

25. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-24 (Servicios Oficiales) 

Importe: $19,240.51 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-122-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $19,240.51.

 

26. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-25 (Servicios Oficiales) 

Importe: $29,987.37 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-006-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $29,987.37.

 

27. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-26 (Servicios Oficiales) 

Importe: $40,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-020-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $40,000.00.

 

28. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-27 (Servicios Oficiales) 

Importe: $41,388.40 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-039-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $41,388.40.

 

29. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-28 (Servicios Oficiales) 

Importe: $52,200.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-010-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $52,200.00.

 

30. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-29 (Servicios Oficiales) 

Importe: $44,080.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-032-2023 con irregularidades similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $44,080.00.

 

31. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-30 (Servicios Oficiales) 

Importe: $45,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-ADJ-050-2023 con problemas similares: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $45,000.00.

 

32. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-31 (Ayudas Sociales) 

Importe: $13,837,694.24 

Irregularidad: Egresos por $13,837,694.24 (cuenta 8250, partida 4400) sin pólizas contables, autorizaciones, identificación de beneficiarios, lineamientos de Cabildo, ni publicación web, incumpliendo Ley General de Contabilidad Gubernamental. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $13,837,694.24.

 

33. Pliego 0375-23-19/01-E-PO-32 (Vehículos y Equipo de Transporte) 

Importe: $218,000.00 

Irregularidad: Adjudicación ADQ-INV-064-2022 incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $218,000.00.

 

34. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-33 (Obra Pública) 

Importe: $1,038,225.00 

Irregularidad: Obra 2023-009 con expediente incompleto (sin dictamen ambiental, proyecto ejecutivo, constancia de no inhabilitado, etc.), dictamen de excepción erróneo (menciona Soltepec). 

Conclusión: No solventada, probable daño por $1,038,225.00.

 

35. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-34 (Obra Pública) 

Importe: $1,888,363.70 

Irregularidad: Obra 2023-034 con expediente incompleto, dictamen erróneo, discrepancias en recursos, pago no ejecutado ($1,453.73). 

Conclusión: No solventada, probable daño por $1,888,363.70.

 

36. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-35 (Obra Pública) 

Importe: $2,618,622.09 

Irregularidad: Obra 2023-038 con expediente incompleto, dictamen erróneo, acta de fallo incompleta. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $2,618,622.09.

 

37. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-36 (Obra Pública) 

Importe: $2,268,864.64 

Irregularidad: Obra 2023-055 con expediente incompleto, dictamen erróneo, reporte de compactación no corresponde al contratista. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $2,268,864.64.

 

38. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-37 (Obra Pública) 

Importe: $1,277,812.85 

Irregularidad: Obra 2023-057 con expediente incompleto, dictamen erróneo, acta de fallo sin licitantes no favorecidos. 

Conclusión: No solventada, probable daño por $1,277,812.85.

 

39. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-38 (Obra Pública) 

Importe: $2,559,008.08 

Irregularidad: Obra 2023-061 con expediente incompleto, dictamen erróneo, pago no ejecutado ($2,698.21). 

Conclusión: No solventada, probable daño por $2,559,008.08.

 

40. Pliego 0375-23-19/01-OP-PO-39 (Obra Pública) 

Importe: $3,381,632.81 

Irregularidad: Obra 2023-LPE-004 con expediente incompleto, dictamen erróneo, acta de fallo incompleta, pago no ejecutado ($10,932.52). 

Conclusión: No solventada, probable daño por $3,381,632.81.

 

 Resumen por Conceptos Similares

 

1. Cuenta Pública (Pliego 1): 

   - Importe: $591,578.71 

   - Problema: Discrepancias contables entre registros bancarios y presupuestales, con salidas de efectivo no justificadas. 

   - Conclusión: No solventada, probable daño por $591,578.71.

 

2. Remuneraciones (Pliego 2): 

   - Importe: $3,447,934.45 

   - Problema: Tabulador de sueldos incumple normativas, con discrepancias en cargos y falta de claridad en ausencias. 

   - Conclusión: No solventada, probable daño por $3,447,934.45.

 

3. Materiales de Administración (Pliegos 3-6): 

   - Importe: $53,020.00 

   - Problema: Adjudicaciones incumplen Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contratos incompletos, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas, algunos contratos de 2022 ejecutados en 2023. 

   - Conclusión: No solventadas, probable daño por $53,020.00.

 

4. Materiales de Construcción (Pliegos 7-10): 

   - Importe: $121,452.43 

   - Problema: Similar a materiales de administración: sin justificación de licitación, contratos incompletos, requisiciones con tachaduras, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas. 

   - Conclusión: No solventadas, probable daño por $121,452.43.

 

5. Combustibles (Pliego 11): 

   - Importe: $3,040,428.53 

   - Problema: Contratos incumplen Ley de Adquisiciones, con discrepancias en nomenclatura, pagos no identificados, y autorizaciones confusas. 

   - Conclusión: No solventada, probable daño por $3,040,428.53.

 

6. Arrendamiento (Pliegos 12-14): 

   - Importe: $442,457.20 

   - Problema: Adjudicaciones incumplen Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contratos incompletos, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas, algunos contratos de 2022 ejecutados en 2023. 

   - Conclusión: No solventadas, probable daño por $442,457.20.

 

7. Servicios Profesionales (Pliegos 15-19): 

   - Importe: $370,839.83 

   - Problema: Adjudicaciones incumplen Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contratos incompletos, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas, contratos de 2021-2022 ejecutados en 2023. 

   - Conclusión: No solventadas, probable daño por $370,839.83.

 

8. Instalación, Reparación, Mantenimiento (Pliegos 20-24): 

   - Importe: $204,675.38 

   - Problema: Excepto pliego 20, adjudicaciones incumplen Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contratos incompletos, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas, algunos contratos de 2022 ejecutados en 2023. 

   - Conclusión: Pliego 20 solventado; probable daño por $144,675.38 en los demás.

 

9. Servicios Oficiales (Pliegos 25-31): 

   - Importe: $271,896.28 

   - Problema: Adjudicaciones incumplen Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contratos incompletos, actas sin detalles, autorizaciones sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023 (pliego 25). 

   - Conclusión: No solventadas, probable daño por $271,896.28.

 

10. Ayudas Sociales (Pliego 32): 

    - Importe: $13,837,694.24 

    - Problema: Egresos sin pólizas contables, autorizaciones, identificación de beneficiarios, lineamientos de Cabildo, ni publicación web, incumpliendo Ley General de Contabilidad Gubernamental. 

    - Conclusión: No solventada, probable daño por $13,837,694.24.

 

11. Vehículos y Equipo de Transporte (Pliego 33): 

    - Importe: $218,000.00 

    - Problema: Adjudicación incumple Ley de Adquisiciones: sin justificación de licitación, contrato incompleto, acta sin detalles, autorización sin CONAC, cláusulas inequitativas, contrato de 2022 ejecutado en 2023. 

    - Conclusión: No solventada, probable daño por $218,000.00.

 

12. Obra Pública (Pliegos 34-40): 

    - Importe: $14,994,306.07 

    - Problema: Expedientes incompletos (sin dictamen ambiental, proyecto ejecutivo, constancia de no inhabilitado, etc.), dictámenes de excepción erróneos (mencionan Soltepec), pagos no ejecutados en pliegos 35, 39, 40 ($1,453.73, $2,698.21, $10,932.52). 

    - Conclusión: No solventadas, probable daño por $14,994,306.07.

 

 Total Observado

Suma Total: $37,291,281.62 

- Cuenta Pública: $591,578.71 

- Remuneraciones: $3,447,934.45 

- Materiales de Administración: $53,020.00 

- Materiales de Construcción: $121,452.43 

- Combustibles: $3,040,428.53 

- Arrendamiento: $442,457.20 

- Servicios Profesionales: $370,839.83 

- Instalación, Reparación, Mantenimiento: $204,675.38 (menos $60,000.00 solventado = $144,675.38) 

- Servicios Oficiales: $271,896.28 

- Ayudas Sociales: $13,837,694.24 

- Vehículos y Equipo de Transporte: $218,000.00 

- Obra Pública: $14,994,306.07 

 

Conclusión General: La auditoría identificó irregularidades por $37,291,281.62, principalmente por incumplimientos en la Ley de Adquisiciones y Ley General de Contabilidad Gubernamental, contratos incompletos, autorizaciones presupuestales deficientes, falta de transparencia en ayudas sociales, y expedientes técnicos incompletos en obras públicas. Solo el pliego 20 fue solventado; el resto presume un daño a la Hacienda Pública de $37,231,281.62 debido a documentación insuficiente y falta de cumplimiento normativo.